关于四川省绵阳市北川羌族自治县审计局2016年部门决算编制的说明

 

关于四川省绵阳市北川羌族自治县审计局2016年部门决算编制的说明

   

按照决算管理有关规定，部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。

一、基本职能及主要工作

基本职能：

（一）贯彻执行国家有关审计工作的方针  政策和法律法规。

（二）负责对全县审计监督范围的财务收支真实、合法和效益进行审计监督。

（三）向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计县政府及各部门预决算执行情况、使用县财政资金的单位或社会团体的财务收支情况、县政府投资为主的建设项目预决算情况、县级地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产负债及损益情况、乡（镇）人民政府的财务收支情况并出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议。

（五）按规定对科局级领导干部及其他单位（事业单位）主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计报告、决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

2016年主要工作：

（一）认真贯彻落实省委、省政府关于“项目年”、扶贫攻坚等重大决策部署。

（二）全年，我局共完成审计项目42个。其中，财政财务审计项目11个，投资审计20个（实际完成331个，打捆为20个），跟踪审计项目2个，协助上级审计机关完成项目3个，县委、县政府交办其他审计项目6 个。查出各类管理不规范资金24516.86万元，其中：违规金额708.98万元，其他管理不规范金额23807.88万元。审计处理金额19593.36万元，其中上缴财政1006.28万元，减少财政拨款12644.2万元，归还原渠道0.2万元，已缴纳其他资金3878.93万元，应调账处理金额2063.75万元。审计提出建议61条，被审单位采纳审计建议47条。

（三）与组织部共同制订，以县委、县政府两办下发了《 北川羌族自治县县管领导干部经济责任审计工作规划（2016-2020年）》、《北川羌族自治县党政主要领导自然资源资产和环境责任审计暂行办法》。

（四）以促进规范运作为目标，加强固定资产投资监督。

（五）以关注民生为目标，加强民生资金监督。

（六）全年，根据市审计局统一安排，我局抽调了3名审计人员参加了绵阳市审计局组织扶贫资金审计；抽派了2名审计人员配合市审计组开展了信用联社审计调查等。

二、部门概况

县审计局属政府一级预算单位，机关内设五股、一室、一信息中心，即办公室、法制股、财政审计股、投资审计股、经济责任审计分局（股级）、农环社保审计股、审计信息中心。

三、收支决算总体情况

2016年审计局收入决算总额为259.04万元，其中：当年财政拨款收入239.55万元，上年结转收入19.49万元。收入决算总额较2015年减少48.64万元，主要原因是公业务费用预算减少，核拨我单位的经费减少。

2016年审计局支出决算总额为259.04万元，其中：一般公共服务支出194万元，社会保障和就业30.45万元，医疗卫生6.36万元，住房保障支出17.14万元，其它支出11.09万元，年末结转和结余0万元。支出决算总额较2015年减少48.64万元，主要原因是公业务费用预算减少，核拨我单位的经费有所减少，所以2016年支出减少。

四、财政拨款支出决算情况

2016年度财政拨款收支总决算259.04万元，与2015年相比，财政拨款收支总计减少48.64万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出259.04万元，占本年支出合计的100%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款减少29.15万元，减少10.11%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

审计局2016年一般公共预算财政拨款支出259.04万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出194万元，占74.89%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出30.45万元，占11.75%；医疗卫生支出6.36万元，占2.46%；住房保障支出17.14万元，占6.62%；其它支出11.09万元，占4.28%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）审计实务（款）行政运行（项）:2016年决算数为174.51万元，完成预算100%；

2.一般公共服务（类）审计实务（款）一般行政管理事物（项）:2016年决算数为11万元，完成预算100%；

3.一般公共服务（类）审计实务（款）其它审计事物支出（项）:2016年决算数为8.49万元，完成预算100%；

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）:2016年决算数为2.65元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2016年决算数为19.86元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2016年决算数为7.94万元，完成预算100%。

6.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）6.36万元，完成预算100%。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）17.14万元，完成预算100%。

8.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）11.09万元，完成预算100%。
   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出239.55万元，其中：

人员经费224.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
　　公用经费15.5万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为6.36万元，完成预算88.33%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为5.17万元，完成预算86.17%；公务接待费支出决算为1.19万元，完成预算99.17%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2016年7月公务用车改革，认真执行中央八项规定，严格收支管理、厉行节约、勤俭办公，严格控制工作联系相关业务接待活动。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少4.48万元，下降42.5%，其中：因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算减少4.07万元，下降44.05%；公务接待费支出决算减少0.11万元，下降0.85%。主要原因是按照相关规定我局制定了公务接待制度，严格按年初预算执行，因此2016年与2015年相比有所下降。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算5.17万元，占81.29%；公务接待费支出决算1.19万元，占18.71%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费

2016年因公出国（境）费0万元,2015年决算数0万。

2016年因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.   公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费0万元。截至2016年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆。

公务用车运行维护费支出5.17万元。用于投资审计、财政财务审计、专项审计等工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出等。

3.公务接待费

2016年公务接待费1.19万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待22批次，213人，共计支出1.19万元，具体开支内容包括：接待上级部门0.41万元，专项审计接待0.46万元，其它地区审计局来我局考察、交流学习接待费0.2万元，退休老干部来局交流，接待费0.12万元。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

审计局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2016年使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中，履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费合计15.5万元。

本部门2016年政府采购0万元。

（二）国有资产占有使用情况

本部门2016年末车辆数合计为2辆。

十、名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）审计实务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般公共服务（类）审计实务（款）一般行政管理事物（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其它项目支出。

4.一般公共服务（类）审计实务（款）其它审计事物支出（项）:反映除上述项目以外其它审计事务方面的支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）:反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

9.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

                                                        北川羌族自治县审计局

                                                2017年9月6日