北川羌族自治县财政局关于2017年预算绩效管理工作的报告

                                  北财预〔2018〕3号                                               签发人：陈仁毅

北川羌族自治县财政局

关于2017年预算绩效管理工作的

报 告

四川省财政厅：

根据《四川省财政厅关于做好2017年度市县预算绩效管理工作考核的通知》（川财绩函〔2018〕1号）及《四川省财政厅关于实施预算绩效管理工作考核的通知》（川财绩〔2016〕2号）文件精神，我局扎实、有序地推进我县财政支出绩效评价工作，现将2017年预算绩效管理工作开展情况报告如下：

一、绩效评价工作开展情况

（一）加强组织领导，成立工作小组。为确保预算绩效管理工作落到实处，我局及时制定并印发了《北川羌族自治县财政局关于开展2017年预算绩效管理工作的通知》（北财预〔2017〕3号），由局分管领导任工作组组长，县财监局及相关股室负责人担任工作组副组长，并抽调局内业务骨干组成了6个绩效评价工作小组对县级评价项目实施绩效评价。

（二）开展培训，落实政策。为优化财政支出结构，合理配置政府财政资源，增强预算安排的科学性、准确性、有效性，提高财政资金使用效益，规范财政支出绩效评价工作，结合我县实际情况，确保我县2017年预算绩效管理工作有序推进，财政局于7月初组织召开了绩效评价专题培训会，县财政局组织业务股室、县级相关部门等参评人员进行了绩效评价的基本理论、政策解读、指标体系、操作流程、报告格式等重点内容的培训讲解，并给各绩效评价小组下发了《2017年项目支出绩效评价操作流程》。

（三）开展自查自纠。各绩效评价工作组先组织县级相关单位开展了自评自查，并提交了项目自查报告。根据自查报告，按照选点不低于10%的要求，进行了现场评价，各工作组根据《北川羌族自治县绩效评价指标体系》，逐一对照各项考评指标内容，通过查阅资料、实地勘察、社会调查等方式，了解项目决策、项目管理、项目完成、项目效果等方面情况，完成现场评价工作，工作组按照现场考评的实际情况形成书面报告上报给县财监局和预算股。

(四)、绩效评价项目总体概况。按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的要求，各支出业务股室分别选择并确定了15个由县级预算安排或配套的项目为项目支出绩效评价对象。

二、预算绩效管理工作取得的成效

（一）财政支出绩效评价理念初步树立。通过近几年绩效评价工作实践，各单位逐步树立起绩效理念，过去 “花钱不讲效益”的情况有所改变。随着预算绩效管理工作的逐步实施，将有效减少和防止盲目请款、无效支出及盲目支出等行为发生，使财政资金的配置运行更加合理高效，同时有效推动了源头防腐和廉政建设。

（二）预算绩效管理方式的逐步建立。通过绩效管理，对项目运行和资金使用情况进行跟踪问效，促进了财政支出效益的进一步提高。一方面，促使预算的编制更科学、更规范，有利于财政部门优化财政支出结构，合理分配资金，使有限的财政资金发挥更大的效益。另一方面，为项目单位找出项目管理中存在的问题及其原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，改进资金使用管理方式，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高了管理水平和资金使用效益。

总体来看，预算绩效管理工作为财政改进预算管理和安排以后年度预算提供重要依据，也为下一步工作积累了经验。通过绩效管理，也找出了存在的问题和薄弱环节，为日后提高和改进预算管理找准了方向。

三、预算绩效管理工作存在的问题

（一）对预算绩效管理工作重视程度不够。个别单位对预算绩效管理工作的重要性理解还不够深刻，“重安排、轻监督；重争取、轻管理；重使用、轻绩效”等传统观念依然根深蒂固，对预算绩效管理工作的认识仍停留在例行工作上，相关单位完成工作的积极性、主动性不足。

（二）基层项目管理困难、基层管理人员素质参差不齐。一是基层项目管理人员流动性较大、管理困难；二是基层部分项目参与人员文化素质不高，缺乏相应的理论知识；三是基层财务人员不足，甚至存在一人身兼数职的状况，而预算绩效管理工作时间紧、任务重，导致工作的质量得不到保障。

（三）预算绩效管理结果没得到充分运用。目前预算绩效管理的结果还没有与预算安排有效挂钩，没有真正成为预算安排的依据，影响了预算绩效管理工作的权威性和有效性。

四、下一步工作思路及相关建议

（一）加强宣传，提升认识,强化技能，建章立制 ，切实做好预算绩效管理工作。预算绩效管理工作是上级财政部门决策、资金分配的重要依据，是加强对地方财政支出项目管理的重要手段，对促进我县经济全面协调可持续发展，人民安居乐业有重大意义，为切实做好我县预算绩效管理工作，需要加强以下几点建设：一是加大对预算绩效管理工作的宣传力度，增加预算绩效管理工作的普知率，提高社会对预算绩效管理工作的认识，为预算绩效管理工作开展提供良好的社会环境；二是加强预算绩效管理工作人员的知识技能培训，打造一支预算绩效管理工作专业强队，确保该工作取得最佳效果；三是将预算绩效管理结果与单位年终考核挂钩，提高相关单位、部门对该工作的重视程度。

（二）健全基层项目管理、加强人员队伍建设。由于基层工作人员流动性较强，工作压力大，任务负担重，办公设施不完善，没有专门人员对项目实施、档案资料进行管理，资料查阅困难。为高效开展基层预算绩效管理工作，建议：一是定期对基层预算绩效管理工作开展情况、资料归档情况进行检查，对检查中存在项目推进不力、资料不完善情况的进行限期整改，并根据整改情况进行复查，确保项目顺利推进，资料全部归档；二是加强对基层人员的管理，一旦发现人员更换情况立即对新人员进行专门的知识技能培训，确保预算绩效管理工作在第一时间顺利开展；三是加强对基层工作人员的关心力度，为他们排忧解难，提供力所能及的帮助，提升他们对算绩效管理工作的积极性。

（三）继续加大上级资金投入，保障项目可持续发展。北川羌族自治县作为全国唯一的羌族自治县，在全国行政区划中具有特殊的历史地位，县财政收入入不敷出，财政压力巨大，资金的短缺导致项目不能得到及时推进。

（四）加强绩效管理结果运用，充分发挥绩效管理结果作用。

开展预算绩效管理工作的目的，就是为了绩效管理结果能得到有效运用，如果绩效管理结果得不到有效运用，绩效管理结果将失去其意义。一是将绩效管理工作与年初预算安排相结合，建立绩效管理工作激励约束机制，按照优良中差对绩效管理项目单位进行考核，并根据考核结果作为下一年预算安排的重要依据。二是将绩效管理工作与年终考核挂钩，充分体现绩效管理工作的重要性，根据绩效管理结果对年终考核奖励进行相应的增加（减少），促使单位、部门不断提升财政资金使用效益。

北川羌族自治县财政局

2018年1月19日