北川羌族自治县人民政府关于2023年预算执行情况及2024年预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，现将北川羌族自治县2023年预算执行情况和2024年预算草案提请县五届人大四次会议审查，并请县政协各位委员提出意见。

一、2023年预算执行情况

今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行县五届人大第三次会议审查批准的预算。不折不扣贯彻执行县委各项决策部署，财政收入组织有序，支出结构进一步优化，政府性债务得到有效管控，财政管理水平显著提高，为全县经济社会发展提供了坚强的财力保障。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入实现68,136万元，为预算的100.2%，增长20.89%（其中：税收收入实现37,527万元，为预算的100.07%，增长1.96%；非税收入实现30,609万元，为预算的100.36%，增长56.54%）；加上上级补助收入、调入资金、上年结余、接受其他地区援助收入、地方政府一般债务转贷收入后，可供安排的收入总量为332,290万元。全县一般公共预算支出实现234,825万元，为预算的81.61%，增长4.24%。收入总量减去当年支出、上解上级支出、补充预算稳定调节基金、地方政府一般债务还本支出后，全县结存52,898万元，全县实现收支平衡。

预算稳定调节基金规模和使用情况：2023年县级预算稳定调节基金余额增加319万元，至16,829万元。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入实现24,776万元，为预算的88.49%，下降52.83%；加上上级补助收入、上年结余后，可供安排的收入总量为36,865万元。全县政府性基金预算支出实现25,459万元，为预算的74.08%，下降64.95%。收入总量减去当年支出、地方政府专项债务还本支出后，全县结存8,906万元。结存资金按规清理后，结转下年继续使用8,906万元，全县实现收支平衡。

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入实现540万元，为预算的100%，增长5.88%；加上上级补助收入、上年结余后，可供安排的收入总量为738万元。全县国有资本经营预算支出实现82万元，为预算的11.00%，下降74.13%。收入总量减去当年支出、调出资金后，全县结存473万元。结存资金按规清理后，结转下年继续使用473万元，实现收支平衡。

4.地方政府债务。2023年发行转贷新增债券3,200万元、再融资债券34,626万元，偿还到期政府债券37,126万元，债务余额为352,322万元，较2022年底增加700万元，控制在省财政厅核定的债务限额376,659万元以内，债务风险总体可控。分类型看：全县一般债务限额226,398万元，一般债务余额205,360万元；专项债务限额150,261万元，专项债务余额146,962万元。

（二）落实县人大决议和重点财政工作情况

2023年，全县财政工作严格按照《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》和《四川省预算审查监督条例》有关规定，牢固树立过紧日子思想，加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，切实保障重点支出，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，坚决防范化解风险，有力支持了全县经济社会高质量发展。

1.积极组织收入，统筹财力平稳运行。将稳收支、稳运行摆在突出位置，做大做优财政收入，着力稳住收支基本盘。努力做好组织收入，加强税源监管，聚焦重点税源，挖掘新的收入增长点。抓好执收部门非税收入管理，盘活变现各类闲置资产，深挖非税收入潜力。2023年全县地方一般公共预算收入完成68,136万元。

2.保障民生福祉，推进社会事业发展。把民生作为财政保障的优先选项，高质量完成省市县民生实事。一是支持教育事业发展。全年投入45,579万元，实现了教育财政投入“两个只增不减”要求。重点保障义务教育学校维修建设、山区和农村边远地区教师生活补助、双减政策的落实等，切实推进了我县教育事业优质均衡协调发展。二是持续加强社会保障。严格按照政策要求，及时配套并按时足额拨付各项补助资金，让人民群众共享发展成果。安排困难群众补助资金、残疾人两项补贴、城乡医疗救助、城乡居民医疗、城乡居民养老、残疾人事业发展、退役安置、优抚抚恤、基本公共卫生等补助资金14,892万元。三是支持促进文化事业繁荣。安排文化支出4,998万元，支持公共文化服务体系建设、加大文物保护力度、继续推动博物馆、纪念馆、公共图书馆、文化馆、体育场馆免费、低收费开放，丰富群众精神文化生活。四是支持加强生态环境保护。树牢“绿水青山就是金山银山”理念，全县节能环保支出4,826万元，支持生态文明建设提质增效。

3.财政重点支持，全面推进乡村振兴。落实财政支农政策，强化支农投入保障，全县农林水支出48,073万元。一是围绕巩固脱贫攻坚成果，聚焦全面推进乡村振兴重点任务，统筹整合资金21,152万元，其中县本级安排6,940万元，支持113个乡村振兴项目顺利实施，保持财政投入力度不减。二是着力保障粮食安全，安排6,067万元，落实耕地地力保护、农业保险、种粮农民和农机购置等惠农补贴政策，支持高标准农田建设和农业现代化发展。三是推进乡村建设行动，安排1,650万元支持农村公益事业、基础设施提档升级，支持美丽乡村建设和村级集体经济发展，改善了农业农村生产生活条件。

4.深化国企改革，激发经济发展动力。积极开展新一轮国企改革有关工作。组织开展“两书一协议”专项检查，深化我县县属国有企业市场化选人用人机制改革，制定出台《北川羌族自治县县属国有企业负责人业绩考核与薪酬管理办法》和《关于明确县属企业功能定位实施分类监管的意见》，进一步完善县属企业经营业绩考核和分类监管、分类改革。

5.强化绩效管理，健全绩效监督体系。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，开展预算绩效管理培训，全面提高全县绩效管理人员业务水平。逐步将信息系统融入预算管理全过程，提高绩效管理的效率与水平，强化绩效结果应用，将部门（单位）预算安排与绩效考核结果挂钩。2023年，完成了年初82个预算部门填报的部门整体支出绩效目标审核，预算总额221,761万元。完成405个预算项目的年初绩效目标审核，项目资金总额15,346万元。完成事前绩效评估53个，资金总额25,970万元。

6.加强风险防控，有效防范化解债务风险。一是加大存量债务化解力度。强化偿债预算管理，按期完成地方政府债券到期还本付息49,404万元。二是规范债券资金使用管理。组织开展监管核查，督促问题整改加快完成。三是坚守政府债务风险防范底线。政府债务余额严格控制在核定限额之内，政府法定债务风险保持在可控范围。

但在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我县财政工作还存在一些不容忽视的困难和问题。如：财政收入质量不高，收入增长基础不稳，财政收支规模偏小，财政收支矛盾突出，预算约束刚性不够，资金使用效益有待提高等。对于这些问题，我们将采取有效措施逐步加以解决。

二、2024年预算草案

做好2024年财政预算编制工作，对贯彻落实中央、省、市、县的各项决策部署，保持经济持续健康发展和社会大局稳定，加快建成全省民族地区高质量发展先行县和社会主义现代化北川具有重要的意义。

（一）2024年预算编制遵循原则

1.保障重点支出。坚持稳中求进工作总基调，坚持量入为出、收支平衡总原则，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。优先保障县委确定的重点项目资金需求，对需要跨年度实施的项目，统筹做好资金安排计划，分年度安排预算，既要保证项目建设需要，又要避免财政资金闲置。

2.强化预算约束。继续严控“三公”经费等一般性支出，持续压减非急需、非刚性以及低效无效的支出，减少不必要的公务活动，切实节约行政运行成本。严格编制政府采购，无预算不得采购。强化预算约束，严控年中追加。强化结转结余资金与当年预算安排挂钩机制，优先消化结转结余资金，并相应减少当年财政资金安排。

3.加强绩效管理。随着财政收支矛盾日益突出，财政紧平衡压力不断增大，更需要我们牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，把全面实施绩效管理理念融入到预算编制、执行、监督全过程。重点在事前绩效目标管理、事中绩效监控管理、事后绩效结果应用下功夫，避免资金闲置趴窝。

4.严肃财经纪律。准确把握严肃财经纪律和经济稳定发展的关系，深入贯彻落实稳住经济大盘有关财政政策及严肃财经纪律各项要求。严格执行预算管理各项要求，压紧压实预算单位预算编制与执行主体责任，切实把各方面资金管好用好，切实防范各类财政金融风险。

（二）2024年收入预计和支出安排

1.一般公共预算。2024年，全县地方一般公共预算收入预计为70,000万元，增长2.74%，加上上级财力性补助89,420万元后，收入总量为159,420万元。按照收支平衡的原则，在扣除上解上级支出12,000万元后，支出拟安排147,420万元。在此基础上，加上上级提前通知转移支付、接收其他地区援助收入和上年结转后，全县一般公共预算支出预计为223,047万元。

需要特别说明的事项：2024年1月1日至预算草案批准前，县财政安排县级预算支出10,122万元，主要用于保障行政事业单位正常运转所必需的基本支出和项目经费等。

2.政府性基金预算。2024年，全县政府性基金预算收入预计为60,000万元，增长142.17%。按照收支平衡的原则，在扣除地方政府专项债务还本支出1,700万元后，支出拟安排58,300万元。在此基础上，加上上年结转后，全县政府性基金预算支出预计为67,206万元。主要用于：征地拆迁、城市维护、专项债券付息和隐性债务化解等方面。

3.国有资本经营预算。2024年，全县国有资本经营预算收入预计为583万元。按照收支平衡的原则，支出拟安排583万元。在此基础上，加上上年结转后，全县国有资本经营预算支出预计为1,056万元。

以上2024年预算草案，请予审查批准。

三、2024年财政重点工作

按照2024年度预算编制原则，坚持有保有压的预算管理机制，着力抓好以下工作：

（一）提高思想认识，坚持财服从政

坚持党对财政工作的全面领导，提高政治站位，强化政治担当，以党的政治建设为统领，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。把讲政治的要求贯彻到财政工作全过程和各方面，不断强化“以政领财、以财辅政”意识，确保中央、省、市、县各项重大方针政策和决策部署落地落实。

（二）加强财源建设，夯实财力基础

切实把抓收入摆在财政工作的重要位置，细化责任措施，提升收入质量，大力培植财源。加强税收收入征管，深入挖掘税收潜力、积极培植涵养税源，加大税收清欠力度，杜绝税收收入“跑冒滴漏”。强化非税收入组织，依法处置门面、设备、土地、矿山、砂石等闲置资产和资源。加强一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹。确保全面完成年度各项既定目标任务。

（三）严格支出管理，兜牢“三保”底线

坚决落实过紧日子要求，坚持量入为出、有保有压、可压尽压，打破基数概念和支出固化格局，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项。全面落实保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实做好预算安排和库款调度，防止“三保”出现问题。

（四）提升管理水平，防范化解债务风险

加大地方政府债务限额对上争取，保障重大战略和重点领域项目建设，促进经济社会可持续健康发展。积极筹措资金，多措并举，加大存量债务化解力度。加强隐性债务监管，坚决遏制隐性债务增量。规范地方政府债券资金管理，督促使用进度，提高债券使用效益。开展政府债务风险评估和预警，强化风险管控，坚决守住不发生系统性、区域性风险的底线。

新使命催人奋进，新征程任重道远。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，凝心聚力，奋勇争先，为加快建成全省民族地区高质量发展先行县和社会主义现代化北川作出新的更大贡献！

附件：1．2023年北川羌族自治县地方一般公共预算收入执行情况表

2．2023年北川羌族自治县一般公共预算支出执行情况表

3．2023年北川羌族自治县一般公共预算收支执行情况平衡表

4．2023年北川羌族自治县（县级）一般公共预算收入执行情况表

5．2023年北川羌族自治县（县级）一般公共预算支出执行情况表

6．2023年北川羌族自治县（县级）一般公共预算收支执行情况平衡表

7．2023年上级对北川羌族自治县税收返还和转移支付补助执行情况表

8．2023年北川羌族自治县本级一般公共预算经济分类科目支出表

9．2023年北川羌族自治县本级一般公共预算经济分类科目基本支出表

10．2023年北川羌族自治县预算内基本建设表

11．2023年北川羌族自治县本级重大政府投资计划和重大投资项目表

12．2023年北川羌族自治县政府性基金预算收入执行情况表

13．2023年北川羌族自治县政府性基金预算支出执行情况表

14．2023年北川羌族自治县政府性基金预算收支执行情况平衡表

15．2023年北川羌族自治县（县级）政府性基金预算收入执行情况表

16．2023年北川羌族自治县（县级）政府性基金预算支出执行情况表

17．2023年北川羌族自治县（县级）政府性基金预算收支执行情况平衡表

18．2023年上级对北川羌族自治县政府性基金转移支付补助预算表

19．2023年北川羌族自治县国有资本经营预算收入执行情况表

20．2023年北川羌族自治县国有资本经营预算支出执行情况表

21．2023年北川羌族自治县国有资本经营预算收支执行情况平衡表

22．2023年北川羌族自治县（县级）国有资本经营预算收入执行情况表

23．2023年北川羌族自治县（县级）国有资本经营预算支出执行情况表

24．2023年北川羌族自治县（县级）国有资本经营预算收支执行情况平衡表

25．2024年北川羌族自治县地方一般公共预算收入预算表

26．2024年北川羌族自治县一般公共预算支出预算表

27．2024年北川羌族自治县一般公共预算收支预算平衡表

28．2024年北川羌族自治县（县级）一般公共预算收入预算表

29．2024年北川羌族自治县（县级）一般公共预算支出预算表

30．2024年北川羌族自治县（县级）一般公共预算收支预算平衡表

31．2024年上级对北川羌族自治县税收返还和转移支付补助预算表

32. 2024年北川羌族自治县本级一般公共预算经济分类科目支出预算表

33．2024年北川羌族自治县本级一般公共预算经济分类科目基本支出预算表

34．2024年北川羌族自治县（县级）预算内基本建设支出预算表

35．2024年北川羌族自治县（县）本级重大投资计划和项目情况表

36．2024年北川羌族自治县政府性基金预算收入预算表

37．2024年北川羌族自治县政府性基金预算支出预算表

38．2024年北川羌族自治县政府性基金预算收支预算平衡表

39．2024年北川羌族自治县（县级）政府性基金预算收入预算表

40．2024年北川羌族自治县（县级）政府性基金预算支出预算表

41．2024年北川羌族自治县（县级）政府性基金预算收支预算平衡表

42．2024年上级对北川羌族自治县政府性基金转移支付补助预算表

43．2024年北川羌族自治县国有资本经营预算收入预算表

44．2024年北川羌族自治县国有资本经营预算支出预算表

45．2024年北川羌族自治县国有资本经营预算收支预算平衡表

46．2024年北川羌族自治县（县级）国有资本经营预算收入预算表

47．2024年北川羌族自治县（县级）国有资本经营预算支出预算表

48．2024年北川羌族自治县（县级）国有资本经营预算收支预算平衡表

49．北川羌族自治县2023年地方政府债务限额及余额预算情况表

50．北川羌族自治县2023年地方政府债务相关情况表

51．北川羌族自治县2023年地方政府专项债务表

52．北川羌族自治县2023年地方政府债券使用情况表

2023年预算执行情况及2024年预算草案附表.doc