北川羌族自治县2018年财政决算和2019年1-6月预算执行情况的报告

北川羌族自治县

2018年财政决算和2019年1-6月预算

执行情况的报告

县委常委、常务副县长  杜 勇

（2019年7月30日）

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县四届人大常委会第二十三次会议报告2018年财政决算（草案）和2019年1-6月预算执行情况，请予审议。

2018年财政运行情况

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决践行“两个维护”，认真落实中央大政方针和省、市、县委决策部署，严格执行县四届人大三次会议审查批准的预算，主动适应发展新常态，大力组织财政收入，着力保障重点支出，深入推进财税改革，积极开展向上争取，不断强化资金监管，为加快建成“大美羌城、生态强县、小康北川”目标提供了坚实的财力保障。现根据《预算法》第七十九条规定，重点报告以下情况：

一、2018年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算及平衡情况

1．一般公共预算收入决算情况。2018年，我县完成一般公共预算收入55,062万元，为预算数49,346万元的115.84%，较2017年同比增长22.18%，其中：税收收入完成39,024万元，为预算数36,364万元的107.31%，较2017年同比增长19.92%；非税收入完成16,038万元，为预算数12,982万元的123.54%，较2017年同比增长28.06%。

2．一般公共预算支出决算情况。2018年，我县完成一般公共预算支出261,360万元，为年初预算数101,658万元的257.1%，较2017年同比增长14.56%，其中：一般公共服务支出46,324万元；国防支出38万元；公共安全支出13,469万元；教育支出39,117万元；科学技术支出501万元；文化体育与传媒支出4,874万元；社会保障和就业支出22,173万元；医疗卫生和计划生育支出16,519万元；节能环保支出7,185 万元；城乡社区支出35,349万元；农林水支出36,913万元；交通运输支出17,489万元；资源勘探信息等支出1,425万元；商业服务业等支出1,180万元；金融支出97万元；国土海洋气象等支出5,713万元；住房保障支出5,963万元；粮油物资储备支出29万元；其他支出4万元；债务付息支出6,967万元；债务发行费用支出31万元。

3．一般公共预算收支平衡情况。2018年，我县一般公共预算收入55,062万元，加上返还性收入5,097万元，一般性转移支付收入96,474万元，专项转移支付收入52,982万元，地方政府一般债券转贷收入5,202万元，上年结余-28,210万元，政府性基金调入17,418万元，资产处置收入调入65,105万元，接受其他省援助收入3,000万元，收入合计272,130万元；一般公共预算支出261,360万元，上解上级支出5,250万元，债务还本支出5,500万元，支出合计272,110万元；收支相抵后一般公共预算年终结余为20万元，减结转下年的支出20万元，累计净结余为0万元。

（二）政府性基金预算收支决算及平衡情况

1．政府性基金预算收入决算情况。2018年，我县完成政府性基金收入24,400万元，为预算数10,800万元的225.93%，较2017年同比下降20.15%，其中:国有土地使用权出让收入完成20,591万元，较2017年同比下降28.49%；国有土地收益基金收入完成25,83万元，较2017年同比增长92.04%；农业土地开发资金收入完成70万元，较2017年同比下降60.23%。城市基础设施配套费收入1,080万元，较2017年同比增长35,900%；污水处理费收入76万元，较2017年同比下降67.93%。

2．政府性基金预算支出决算情况。2018年，我县完成政府性基金支出10,902万元，为年初预算数10,800万元的100.94%，较2017年同比下降67.07%。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出32万元；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出6,345万元；国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出379万元；农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出10万元；城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出513万元；大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出41万元；旅游发展基金支出58万元；专项债券2,100万元（开茂水库城镇供水管网工程一期）；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出945万元；专项债券付息支出477万元；专项债券发行费支出2万元。

3．政府性基金预算收支平衡情况。2018年，我县政府性基金收入完成24,400万元，加上中央、省、市转移支付1,406万元，上年结余2,028万元，地方政府专项债务转贷收入2,100万元，收入合计29,934万元；政府性基金支出完成10,902万元，调出资金17,418万元，支出合计28,320万元；收支相抵后政府性基金年终结余1,614万元，按规定全部结转下年继续使用。

（三）国有资本经营预算执行情况

2018年，我县县属国有企业分别是：禹羌投资公司、禹羌担保公司、文旅投资公司、三元投资公司、开茂水库建设公司及县粮油储备中心。县属国有企业全年共实现经营收入2,226万元，为预算数1,142万元的194.92%；支出3,838万元，为预算数1,135万元的338.15%，实现利润-1,612万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

1．社会保险基金收入决算情况。2018年，我县城乡居民社会养老保险基金收入3,042万元，完成预算数2,431万元的125.13%,其中：保险费收入834万元；利息收入112万元；财政补贴收入2,083万元；其他收入8万元；转移收入5万元。

2．社会保险基金支出决算情况。2018年，我县城乡居民社会养老保险基金支出2,250万元，完成预算数1,662万元的135.38%。其中：社会保险待遇支出2,126万元，转移支出124万元。

3．社会保险基金收支平衡情况。2018年，我县城乡居民社会养老保险基金收入完成3,042万元，支出完成2,250万元，收支相抵后本年结余792万元，年末滚存结余7,575万元，按规定全部结转下年滚存使用。

二、2018年政府债务限额、余额及债券资金使用情况

（一）地方政府债务限额。2018年，省财政厅下达我县地方政府债务限额为285,428万元，其中：一般债务限额269,266万元，专项债务限额16,162万元。

（二）地方政府性债务余额。截至2018年12月，我县地方政府债务余额为208,824万元，其中：一般债务192,662万元，专项债务16,162万元。年末地方政府性债务余额同比上年末减少44,457万元，减少的原因：一是我县加大地方政府债务的偿还化解力度；二是上级调减部分债券。

（三）地方政府债券到位及使用情况。2018年，省财政厅转贷、下达我县地方政府债券41,802万元,其中：新增债券4,802万元，置换债券22,060万元，再融资债券14,940万元。地方政府债券资金使用情况如下：

1．新增债券使用情况。按照县政府审核同意并报省财政厅备案的新增债券资金使用方案，4,802万元新增债券分别用于：开茂水库城镇供水管网工程（一期）项目2,100万元；2018年易地扶贫搬迁项目1,306万元；污水垃圾治理项目1,396万元（其中：安昌镇污水管网建设400万元；再生水生产设施150万元；城垃圾压缩中心站480万元；安昌镇南丰村垃圾填埋场治理316万元；非正规生活垃圾填埋点治理50万元）。

　　2．置换债券使用情况。按照县政府审核同意并报省财政厅备案的置换债券资金使用方案，22,060万元置换债券全部用于置换政府存量债务，其中：县城市生活垃圾处理场工程5,000万元；灾后重建华西自建项目17,060万元。

3．再融资债券使用情况。按照县政府审核同意并报省财政厅备案的再融资债券资金使用方案，14,940万元再融资债券全部用于地方政府债券到期还本，其中：2015年四川省政府新增一般债券（九期）到期还本300万元；2015年四川省政府置换一般债券（九期）到期还本3,000万元；2015年四川省政府一般债券（五期）到期还本11,640万元。

以上2018年财政决算情况，请予审查批准。

三、2018年落实县人大决议情况和预算执行效果

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们全面贯彻县委各项重大决策部署，认真落实县四届人民代表大会第三次会议有关决议要求，系统推进财源建设，持续深化财税改革，有效防控财政风险，全力支持脱贫攻坚，超额完成全年收入目标任务，聚财能力和用财水平显著提高，为全县经济社会平稳健康发展提供了坚强的财政保障。

（一）全面完成收支目标

    坚持依法征收，应收尽收，保持财政收入持续稳定增长。2018年，我县一般公共预算收入完成55,062万元，首次突破5亿元大关，为预算数49,346万元的111.58%。政府性基金预算收入完成24,400万元，为预算数10,800万元的225.93%。严格支出管理，清理盘活财政存量资金，有序加快执行进度，调整优化财政支出结构。2018年，我县一般公共预算支出完成261,360万元，为预算数101,658万元的257.1%；政府性基金预算支出完成10,902万元，为预算数10,800万元的100.94%。

    （二）全面聚焦脱贫攻坚

1．县级专项支持不断加大。2018年县本级财政脱贫攻坚资金预算6,300万元，较2017年4,500万元同比增长40%，为我县顺利退出贫困县序列提供了坚实的资金保障。

2．四项基金投入成效显著。教育和卫生扶贫救助基金各保持在500万元以上。产业扶持基金每个贫困村不低于50万元，每个非贫困村不低于10万元。安排扶贫小额信贷分险基金2,650万元，银行按照10倍杠杆放贷。截至2018年底，四项扶贫基金累计投入11,649万元，累计发放和借贷19,228万元，累计惠及35,867人次。

3．统筹整合资金规模空前。2018年,我县统筹整合涉农资金32,247万元，较2017年28,507万元同比增长13.12%，其中：央省资金26,053万元；市级资金644万元；县本级资金5,550万元。主要用于基础设施、产业发展、村内人居环境改善、两改一建一入等项目。通过统筹整合资金的持续投入使得我县村村通上“致富路”，家家喝上“健康水”，户户用上“安全电”。93个贫困村卫生室、23个乡镇便民服务中心达标建设全面完成，建成乡镇综合文化站23个、村（社区）文化活动室343个；实现通讯网络和农村广播电视全覆盖，基本形成完备的县、乡、村三级公共文化服务体系，实施全域“两改一建一入”，引导2万余户农户改厨、改厕、建院坝、建入户路，农村生活条件有效改善。

4．“互联网+精准扶贫代理记账”稳步推进。在省财政厅、市财政局的大力支持和指导下，我县扎实开展“互联网+精准扶贫代理记账”推进工作。2018年共接待全国三个省、自治区，十五个市、县（区）共12批次调研学习，同时此项工作受到央视《经济半小时》栏目和人民网、四川日报、四川经济日报等媒体网站专题报道。

    （三）全面落实民生保障

强化民生支出保障，公共财政特征进一步彰显，做好民生工程和民生实事资金的测算及筹集，保证资金足额到位，充分发挥财政资金效益，进一步增强人民群众满意度，不断提升幸福感。2018年县财政配套十项民生工程资金5,809万元及20件民生实事资金1,636万元。

（四）全面深化财税改革

按照《北川羌族自治县2018年超收分成财政管理体制实施办法》，将经开区及23个乡镇全部纳入体制区考核，以辖区管理增强收入来源的监管，以超收分成促进协税护税，有效杜绝财政收入的“跑冒滴漏”，实现应收尽收。同时，积极推进水资源费改税、环保税开征、金融保险业增值税税收收入划分、社会保险费征收职责划转和非税收入征管职责划转等财税改革。继续深化国库集中支付改革，实现国库集中收付改革全覆盖。

    （五）全面加强预算管理

    严格执行《预算法》，实行零基预算，进一步细化预算编制，提高预算可执行性。预算绩效管理全面深化，2018年对交通、农业、水利、社保等14个项目共计9,966万元进行了绩效评价，初步构建起“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体系。

    （六）全面严格债务管控

2018年，我县认真落实中央、省、市、县防范化解政府性债务风险决策部署，规范我县政府债务管理，严控债务规模，优化债务结构，多措并举，硬化预算管理，消化政府存量债务，较好完成了全年工作任务，确保了年末政府债务余额不超债务限额及政府债务风险控制在正常范围内。

2019年1-6月预算执行情况

2019年，我县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、践行“两个维护”。全县财政工作将坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，继续打好“三大攻坚战”，积极推行乡村振兴，进一步优化财政支出结构，大力压缩一般性支出，树立“过紧日子”的思想，严控“三公”经费，深入开展资金绩效管理，不断提高资金配置效率，加强地方政府债务管理，积极防范化解地方政府债务风险。

一、一般公共预算执行情况

（一）收入情况

2019年1-6月，我县完成一般公共预算收入19,221万元，为预算数32,575万元的59.01%，较2018年同比下降40.56%，其中：税收收入完成12,943万元，为预算数22,150万元的58.43%，较2018年同比下降43.09%；非税收入完成6,278万元，为预算数10,425万元的60.22%，较2018年同比下降34.58%。

（二）支出情况

2019年1-6月，我县完成一般公共预算支出108,514万元，为预算数88,816万元的122.18%，较2018年同比下降10.47%，其中: 一般公共服务支出12,818万元；国防支出12万元；公共安全支出7,729万元；教育支出27,173万元；科学技术支出93万元；文化体育与传媒支出811万元；社会保障和就业支出13,063万元；医疗卫生和计划生育支出12,304万元；节能环保支出2,825万元；城乡社区支出10,126万元；农林水支出7,826万元；交通运输支出3,346万元；资源勘探信息等支出352万元；商业服务业等支出287万元；金融支出37万元；自然资源海洋气象等支出410万元；住房保障支出3,894万元；粮油物资储备支出10万元；灾害防治及应急管理支出299万元；其他支出114；债务付息支出4,985万元。

二、政府性基金预算执行情况

（一）收入情况

2019年1-6月，我县完成政府性基金预算收入6,228万元，为预算数40,000万元的15.57%，较2018年同比下降29.38%，其中:国有土地使用权出让收入完成4,749万元，较2017年同比下降39.7%；国有土地收益基金收入完成112万元，较2017年同比下降83.41%；农业土地开发资金收入完成14万元，较2017年同比增长100%。城市基础设施配套费收入1,353万元，较2017年同比增长627.42%。

（二）支出情况

2019年1-6月，政府性基金预算支出1,827万元，为预算数40,000万元的4.57%，较2018年同比增长1134.46%，其中：旅游发展基金支出128万元；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出841万元；城市基础设施配套费安排的支出72万元；污水处理设施建设和运营266万元；其他支出80万元；地方政府专项债务付息支出440万元。

三、国有资本经营预算执行情况

我县县属国有企业分别是：禹羌投资公司、禹羌担保公司、文旅投资公司、三元投资公司、开茂水库建设公司及县粮油储备中心。2019年1至6月，县属国有企业共实现经营收入1,931万元，为预算数11,182万元的17.27%；支出1,720万元，为预算数11,176万元的15.39%，实现利润211万元，为预算数6万元的3516.67%。

四、社会保险基金预算执行情况

城乡居民基本养老保险基金

2019年1-6月，执行数收入为2,301万元，完成预算数3,216万元的71.55%。执行数支出为1,154万元，完成预算数2,322万元的49.7%。

以上2019年1至6月预算执行情况，请予审议。

五、下一步财政工作计划

（一）高质量组织财政收入

    强化预算执行动态监控和分析，提高财政政策的前瞻性和针对性。深化财税联动，扎实做好财政收入组织工作，确保完成全年预算任务。坚持依法征收、应收尽收原则，加强税收收入和非税收入征管，严禁收“过头税”和“乱收费”，落实“减税降费”各项优惠政策，在做好财政“蛋糕”的同时，努力提高财政收入质量。

（二）高标准强化财力保障

紧扣县四届人民代表大会第四次会议安排部署，调整保障序列，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。坚持尽力而为、量力而行，全力保障县委、县政府重大部署和重点项目落实落地。稳步加大民生投入，落实好教育、就业、社保、卫生、住房保障等各项民生政策，努力提高全县人民获得感。

（三）严要求防控债务风险

切实加强政府债务常态管理，强化政府债务预算管理及债券资金管理，有序化解政府债务存量，严格资金用途，加快支付进度，推动政府债务信息公开，增强债务信息透明度。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资担保行为，加强风险源头管控，硬化预算约束，确保隐形债务规模在清理核实基础上只减不增，坚决打赢防范化解重大风险攻坚战。

（四）全方位紧盯库款管控

着力做好财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”,按照财政部的要求，2018 年底前形成的暂付性款项原则上应在 2023 年底前消化完毕，其中“三年攻坚行动”期间（2020 年底前）清理消化原则上不低于累计余额的 60%。坚持工资性支出和扶贫支出专项库款保障办理，确保专款专用，防范库款支付风险隐患，对可能出现的支付风险提前做好预案，有效防范和抵御风险。

我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督和支持下，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，专注科学发展、跨越发展基本取向，大力实施“四大战略”，着力打造“四区”，推进民族生态强县和西部通航产业高地建设，推动县域经济振兴发展，努力实现在全省类区县中晋级升位，加快建成“大美羌城、生态强县、小康北川”，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

附件：1．2018年北川羌族自治县地方一般公共预算收入决算表

2．2018年北川羌族自治县地方一般公共预算支出决算表

3．2018年北川羌族自治县一般公共预算收支决算平衡表

4．2018年上级对北川羌族自治县税收返还和转移支付

补助决算表

5．2018年北川羌族自治县一般公共预算基本支出经济

分类决算表

6．2018年北川羌族自治县预算内基本建设决算表

7．2018年北川羌族自治县政府性基金预算收入决算表

8．2018年北川羌族自治县政府性基金预算支出决算表

9．2018年北川羌族自治县政府性基金收支平衡表

10．2018年北川羌族自治县上级政府性基金转移支付

补助决算表

11．2018年北川羌族自治县国有资本经营预算收入决算表

12．2018年北川羌族自治县国有资本经营预算支出决算表

13．2018年北川羌族自治县社会保险基金收入决算表

14．2018年北川羌族自治县社会保险基金支出决算表

15．2018年北川羌族自治县地方政府债务限额及余额

决算情况表

16．2018年北川羌族自治县地方政府债券使用情况表

17．2018年北川羌族自治县地方政府债务相关情况表