关于2024年财政决算（草案）的报告

北川羌族自治县人大常委会：

现将2024年财政决算（草案）报告如下，请予审查。

一、2024年决算情况

2024年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县委各项决策部署，严格执行县五届人大第四次会议审查批准的预算，为全县经济社会发展提供了坚强的财力保障。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》等有关规定，重点报告以下情况。

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年，全县地方一般公共预算收入实现70129万元，为预算的100.18%，增长2.92%；加上上级补助收入222819万元、上年结余收入52940万元、调入资金4216万元、地方政府一般债务转贷收入13617万元、接受其他地区援助收入3900万元后，收入总量为367621万元。全县一般公共预算支出实现275370万元，为预算的84.37%，增长17.27%；加上上解支出14417万元、安排预算稳定调节基金19812万元、地方政府一般债务还本支出7000万元后，支出总量为316599万元。收入总量减去支出总量后，全县结余资金51022万元，按规定结转下年继续使用。全县实现收支平衡。

与向县五届人大五次会议报告的执行数相比，收入总量增加111万元，支出总量增加309万元，主要原因为上级补助收入增加267万元、调入资金减少156万元、上解支出增加309万元。

收入决算主要情况是：税收收入37592万元，为预算的96.73%；非税收入32537万元，为预算的104.5%。其中：增值税15535万元，为预算的104.6%；企业所得税4005万元，为预算的101.99%；个人所得税963万元，为预算的111.59%。

支出决算主要情况是：一般公共服务支出37117万元，为预算的97.23%；教育支出45605万元，为预算的88.7%；社会保障和就业支出25513万元，为预算的98.73%；卫生健康支出13031万元，为预算的93.26%。

2024年一般公共预算结转资金51022万元，主要包括：一般公共服务、国防和文化旅游与体育传媒等方面12463万元；节能环保、城乡社区、农林水和交通运输等方面24864万元；商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障和灾害防治及应急管理等方面13695万元。

2024年县本级共收到一般公共预算上级转移支付222819万元，较2023年增加25196万元，增长12.75%，其中：返还性收入5097万元；一般性转移支付补助180010万元，增加6238万元，增长3.59%；专项转移支付补助37712万元，增加18958万元，增长101%。增加的主要原因是上级下达的国债资金31081万元。

2024年县本级一般公共预算安排预备费1800万元，动用1800万元，主要用于应急救灾物资采购、防汛人员转移安置、应急排危处置等方面支出。

2024年初，我县预算稳定调节基金余额为15363万元，加上当年补充预算稳定调节基金19812万元后，2024年末预算稳定调节基金余额为35175万元。

2024年县级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1050万元，较年初预算数减少265万元。主要是各部门贯彻落实厉行节约有关要求，加强公务用车管理，规范公务接待活动，减少了相关支出。其中：公务用车购置及运行维护费925万元，较预算数减少75万元；公务接待费125万元，较预算数减少170万元；因公出国（境）经费0万元，较预算数减少20万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年，全县政府性基金预算收入实现9086万元，为预算的99.61%，下降63.33%；加上上级补助收入6878万元、上年结余收入11171万元、调入资金3898万元、地方政府专项债务转贷收入51400万元后，收入总量为82433万元。全县政府性基金预算支出实现60791万元，为预算的82.16%，增长138.78%，加上政府性基金预算调出资金3743万元、地方政府专项债务还本支出4700万元后，支出总量为69234万元。收入总量减去支出总量后，结余资金13199万元，按规定结转下年继续使用。全县实现收支平衡。

与向县五届人大五次会议报告的执行数相比，收入总量减少1万元，支出总量减少156万元，主要原因为调入资金减少1万元、调出资金减少156万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年，全县国有资本经营预算收入实现583万元，为预算的100%，增长5.88%；加上上级补助收入5万元、上年结余收入473万元后，收入总量为1061万元。全县国有资本经营预算支出实现0万元；加上调出资金473万元后，支出总量为473万元。收入减去支出后，全县结余资金588万元，结转下年继续使用，实现收支平衡。

与向县五届人大五次会议报告的执行数一致。

（四）地方政府债务情况

2023年底，全县地方政府债务余额为352322万元，其中：一般债务余额205360万元，专项债务余额146962万元。

2024年增加债务共65017万元，其中：发行转贷新增债券58017万元、再融资债券7000万元。

2024年减少债务共8700万元，全部为偿还到期政府债券。

2024年底，全县地方政府债务余额为408639万元，其中：一般债务余额211977万元，专项债务余额196662万元。

与向县五届人大五次会议报告的执行数一致。

二、落实预算决议支持经济社会发展情况

2024年，我们认真落实县五届人大四次会议有关决议要求和县人大预算工委的审查意见以及县人大代表意见建议，按照高质量发展的要求，加强财政预算管理，预算执行成效良好，有力促进了全县经济社会高质量发展。

（一）扎实推进财源建设。着力完善财源建设工作机制，构建财政收入管理格局，全县各部门凝心聚力、通力协作，千方百计扩大增量、做优存量，推动财源建设质量齐升。强化重点行业培植。建立重点税源培育库，集中扶持工业、建筑、文旅等重点行业发展，年纳税500万元以上企业17户，产值5000万元以上工业企业55户、入库建筑业企业38户，全县接待游客1340万人次，实现旅游收入115亿元。强化财源建设激励。激活市场主体活力，优化县级惠企政策文件9项，累计兑现激励资金0.62亿元、惠及企业996家，新增减税退税近0.7亿元。全年新增市场主体1776户、总量突破16000户，新增“四上企业”29家、总量达255家，新签约项目14个、总投资达43.3亿元。抢抓机遇增添发展动能。抢抓更加积极的财政政策窗口期，聚焦“两重”“两新”等领域，成功争取到2024年中央预算内投资项目8个，中央预算内资金3100万元。争取到2024年超长期特别国债项目1个，到位资金1500万元。发行地方政府专项债券项目8个，发行金额4.68亿元。为推动全县经济社会高质量发展打基础、增后劲。

（二）持续增进民生福祉。构建稳定的财政民生投入机制，扎实办好省、市、县级民生实事。2024年，全县民生支出实现18.51亿元，占一般公共预算支出比重达67.23%。坚定不移支持惠民工程。安排资金0.37亿元，推动卫生健康服务能力提升。严格落实教育财政投入“两个只增不减”要求，投入教育经费4.56亿元，推动教育优质均衡发展。安排农田水利设施建设、乡村振兴等农林水支出4.96亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果，支持乡村振兴。全力以赴推进稳岗就业。安排资金0.16亿元，落实高校毕业生、农民工、零就业家庭、退役军人等重点人群就业保障，完善脱贫人口、大龄、残疾等就业困难群体技能培训、岗位推荐、灵活就业、兜底保障等联动机制，开展常态化困难群体就业帮扶，确保脱贫人口稳定就业，零就业家庭动态清零。用心用情保障重点群体。加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，累计发放低保、特困、残疾人等兜底补助资金0.4亿元，惠及群众17万余人次，“北川乡村振兴保”“禹羌情”专项救助基金惠及7万余人次。

（三）稳步提升管理效能。充分发挥财政绩效管理“抓手”作用，紧盯关键环节、重点领域，稳步提升政治治理能力，提高财政资金使用效益。从严控制一般性支出。严格落实过“紧日子”要求，建立健全“三公”经费和一般性支出审核机制，坚决取消无实质内容的因公出国（境）等活动，压缩公务接待数量及费用，严控公务用车购置和运行维护支出。强化绩效激励约束。贯彻落实《推进财政绩效监督“三管三必须”落实见效实施办法》，强化预算控制约束，提升政策效能和资金效益，注重精准、更可持续，推进财政高质量发展。增强协同监督合力。加强财会监督队伍和能力建设，推动跨层级、跨部门、跨区域信息共享，逐步构建推动财会监督与其他各类监督贯通协调，会商研究联动监督事项和对象，协同开展重点难点问题分析研判，实现监督成果共享共用，探索深化贯通协调有效路径。

（四）规范国资金融管理。印发《北川羌族自治县行政事业单位国有资产管理办法》《北川羌族自治县国企改革深化提升行动工作方案》，促进国有资产管理和国企改革规范化、制度化。用好用活金融政策，组织农发行等累计放贷9.02亿元，大力支持生态环保、交通设施等领域重点项目建设。持续运行好乡村振兴发展基金，累计为企业担保766笔，提供10.28亿元担保贷款。出台《北川羌族自治县金融突发事件应急预案（试行）》等文件，大力开展金融风险防范宣传，防范系统金融风险。

（五）牢牢守住风险底线。坚持问题导向、树立底线思维，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，牢牢守住不发生系统性风险底线。兜牢兜实“三保”支出。坚持“三保”优先与重点保障结合，构建“刚性约束、精准投放”的支出管理机制。加强库款运行管理，严格落实工资和基本民生专户管理、支付监测和风险预警机制，坚决不发生“三保”支出风险底线。全力防范债务风险。全面落实政府债务偿还责任，统筹本级资金、再融资债券等确保按时足额偿还政府债务本金及利息2.06亿元，全县未发生政府债务违约风险。坚守政府债务风险防化底线，政府债务余额严格控制在核定限额之内，政府法定债务风险保持在可控范围。

主任、各位副主任、各位委员：2024年财政收支预算的各项指标均已完成。2025年，我们将紧紧围绕县委中心工作，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，充分发挥好财政职能作用，扎实做好今年各项工作，为加快建成全省民族地区高质量发展先行县而奋斗！

附件：1．2024年北川羌族自治县一般公共预算收入决算表

2．2024年北川羌族自治县一般公共预算支出决算表

3．2024年北川羌族自治县一般公共预算收支决算平衡表

4．2024年北川羌族自治县县级一般公共预算收入决算表

5．2024年北川羌族自治县县级一般公共预算支出决算表

6．2024年北川羌族自治县县级一般公共预算收支决算平衡表

7．2024年北川羌族自治县本级一般公共预算经济分类科目支出决算表

8．2024年北川羌族自治县本级一般公共预算经济分类科目基本支出决算表

9．2024年上级对北川羌族自治县税收返还和转移支付补助决算表

10．2024年北川羌族自治县县级预算内基本建设决算表

11．2024年北川羌族自治县县本级重大政府投资计划和重大投资项目决算表

12．2024年北川羌族自治县政府性基金预算收入决算表

13．2024年北川羌族自治县政府性基金预算支出决算表

14．2024年北川羌族自治县政府性基金收支决算平衡表

15．2024年北川羌族自治县县级政府性基金预算收入决算表

16．2024年北川羌族自治县县级政府性基金预算支出决算表

17．2024年北川羌族自治县县级政府性基金预算收支决算平衡表

18．2024年北川羌族自治县国有资本经营预算收入决算表

19．2024年北川羌族自治县国有资本经营预算支出决算表

20．2024年北川羌族自治县国有资本经营预算收支决算平衡表

21．2024年北川羌族自治县县级国有资本经营预算收入决算表

22．2024年北川羌族自治县县级国有资本经营预算支出决算表

23．2024年北川羌族自治县县级国有资本经营预算收支决算平衡表

24．北川羌族自治县2024年地方政府债务限额及余额决算情况表

25．北川羌族自治县2024年地方政府债务相关情况表

26．北川羌族自治县2024年本级地方政府专项债务表

27．北川羌族自治县2024年地方政府债券使用情况表

2024年县级财政决算附表